Preguntas frecuentes del Factoring en Colombia

Publicado el 11 octubre, 2021
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Preguntas frecuentes del Factoring en Colombia

 

Ahora con la nuevas normativas y decretos que dispuso la DIAN con la habilitación de la plataforma RADIAN, el Factoring en Colombia es una posibilidad de crédito latente. Sin embargo, son muchas las empresas que aún no entienden muy bien el funcionamiento del factoring y tienen cierto temor. Es por esta razón que en Facele decidimos recolectar las preguntas más frecuentes que nos hacen nuestros clientes para ofrecerles claridad en este nuevo producto que hace parte del sistema de facturación electrónica.

Preguntas Frecuentes del Factoring Electrónico en Colombia

Las empresas de factoring en Colombia se están convirtiendo en el combustible que inyecta financieramente -y a corto plazo- muchos negocios del país, ofreciéndoles liquidez mediante el adelantamiento de los cobros de sus facturas electrónicas. Para ello es indispensable la integración con la plataforma RADIAN, una herramienta que dispuso la DIAN para legalizar estos procesos.

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Teniendo en cuenta lo anterior, las preguntas más frecuentes sobre el Factoring en Colombia son: 

¿Qué es mejor el Factoring o un crédito?

La más grande ventaja que tiene usar el Factoring en Colombia es que no afecta tus pasivos a diferencia de hacer un crédito bancario que incrementa los niveles de endeudamiento, generando afectaciones en la caja por la amortización y el servicio de deuda que se pueden convertir en riesgos crediticios especialmente para el titular de las cuentas en las centrales de riesgos. Por su parte, el Factoring no requiere de amortización y tampoco de servicios de deuda posteriores al desembolso del dinero, debido a la transacción que se tiene sobre las facturas con título valor. 

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¿Realizar operaciones de Factoring afecta mi capacidad de endeudamiento?

Como mencionamos en la respuesta anterior, con el Factoring en Colombia las empresas pueden negociar un activo representado en una factura electrónica por otro activo en dinero. Esta operación no afectará su pasivo, ni estará influyendo en su capacidad de endeudamiento. 

¿Qué tipo de facturas pueden venderse como título valor?

Los requisitos que debe tener la factura para constituirla como un título valor están condicionadas por el Artículo 774 del estatuto tributario, mientras que el Artículo 621 del código de comercio y el Artículo 617 del estatuto tributario señala cuales son los requisitos que se deben cumplir:

  • Mencionar el derecho que incorpora.
  • Llevar la firma de quien crea la factura.
  • El emisor vendedor o prestador del servicio, deberá dejar constancia en el original de la factura, del estado de pago del precio o remuneración y las condiciones del pago si fuere el caso.
  • Debe estar denominada como factura de venta.
  • Debe contener el apellido, nombre o razón social, y NIT del vendedor o de quien presta el servicio.
  • También debe contener el apellidos y nombre o razón social y NIT del adquirente de los bienes o servicios, junto con la discriminación del IVA pagado.
  • La numeración consecutiva.
  • La fecha de expedición.
  • La descripción detallada de los artículos vendidos o del servicio prestado.
  • El valor total de la operación.
  • El nombre o razón social y el NIT del impresor de la factura.
  • Indicar la calidad de retenedor del impuesto sobre las ventas.

¿Qué tipo de empresas pueden hacer operaciones de Factoring?

No existen restricciones para las empresas que puedan hacer uso del Factoring en Colombia siempre y cuando estén legalmente constituidas. Deben emitir facturas por medio de la venta de bienes o servicios a crédito y requieran de la necesidad para recaudar dinero antes de la fecha del vencimiento de esas facturas. 

En otras palabras, el tamaño de las empresas no es una característica fundamental que posibilite pactar la operación de factoring. Por el contrario, se evaluará la solvencia de sus clientes, las cuales serán analizadas al detalle por el factor (la empresa que ofrece el factoring). 

Sin embargo, aunque los sectores tampoco tienen una disposición para disponer o no de esta herramienta, es usual que no esté disponible para aquellos que comercializan productos perecederos o que cuenten con plazos de pago muy dilatados en el tiempo (estimado a más de seis meses).

¿El Factoring deteriora su imagen comercial frente a sus clientes?

Definitivamente no. Las operaciones de Factoring son aceptadas por un gran número de empresas en el mercado Colombiano como parte del universo del sistema de facturación electrónica del país. Además de contar con políticas de pago y la relación comercial que se tiene entre los actores. Cabe resaltar que además está legalizada mediante las leyes 1231 de 2008 y 1676 de 2013, validando el respeto hacia el derecho a descontar las facturas.

Cuenta con la vigilancia y control por parte de la superintendencia de industria y comercio, la DIAN y otras entidades, aplicando sanciones a aquellos que restrinjan la libre circulación de los títulos valores. 

El Factoring es a fin de cuentas una relación directa entre el cliente (quién vende las cesiones de sus facturas título valor) y un proveedor de un externo (factor que compra estas cesiones). Relación la cuál debe gestionarse a través de la plataforma RADIAN para evitar problemas legales y mantener todo este acuerdo comercial transparente y controlado. 

¿Qué ocurre si su cliente paga en plazos distintos a la fecha de vencimiento de la factura?

Normalmente en Colombia, el descuento efectuado sobre las facturas con título valor va atado al plazo real del pago. Por lo tanto, si en algún caso uno de estos pagos entrará antes de la fecha de vencimiento de la factura emitida, se procederá a hacer la reliquidación del descuento efectuado. Pero, si por el contrario el pago es recibido posterior a la fecha de vencimiento, se procederá a recalcular el valor del descuento ajustado a las fechas reales del pago. 

Sí aún te quedan preguntas o inquietudes sobre el funcionamiento del Factoring en Colombia o cómo Facele puede integrarse a RADIAN puedes escribirnos aquí. Ponte en contacto con nosotros y descubre cómo podemos ayudarte en este amplio universo de la Facturación Electrónica de Colombia. 

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